潘光伟：以函证转型升级赋能银行业高质量发展

　　中新网北京9月24日电 (记者 夏宾)为有序推动函证新规落地实施，加强行业自律，促进银行函证业务规范化和数字化转型发展，中国银行业协会(下称“中银协”)于近日在京成功举办第一期函证业务培训。中银协专职副会长潘光伟在培训期间发表讲话称，要有效防范企业财务舞弊，助力提升会计信息质量，以函证转型升级赋能银行业高质量发展。

　　潘光伟指出，函证是注册会计师独立审计的核心程序之一，对识别财务报表错误和舞弊行为至关重要。对整个金融市场而言，函证工作关乎审计工作质效、关乎会计信息质量、关乎资本市场数据真实性，对防范金融风险至关重要。

　　在他看来，近几年，因银行函证回函问题暴露出来的案件和处罚事件不断，纸质函证回复时效低、易篡改，相关舞弊案件时有发生，不仅给会计师审计工作带来困难，而且给商业银行造成了一定的法律风险和声誉风险，推动函证规范转型升级成为银行业、会计师行业、监管部门和社会各界的广泛共识。

　　在此背景下，为进一步规范银行函证及回函工作，提升审计工作质量，防范银行业金融机构操作风险和声誉风险，财政部、银保监会于2020年8月联合印发《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》，同时，两部委办公厅发布《银行函证及回函工作操作指引》。

　　《通知》明确要求，中银协、中国注册会计师协会依法充分履行行业自律职责，定期组织研究、拟订操作指引；引导银行业金融机构与注册会计师之间加强沟通交流，及时回应行业的问题与意见；研究推动银行函证数字化建设工作。

　　潘光伟密切结合新规要求提出三点发展建议。一是高度重视银行函证及回函工作，提升函证工作战略定位。

　　二是强化函证业务管理，切实提升回函服务质效，包括明确牵头部门、完善内控机制，提升服务意识、改进回函质效，科技赋能、推动函证集中处理和数字化建设。

　　三是充分发挥行业自律组织的作用，推动函证业务朝着项目字段标准化、业务流程规范化、实现路径电子化、运营管理集约化、数据治理精细化的方向转型升级，助力提升会计信息质量，赋能银行业高质量发展。

　　本次培训邀请来自银保监会、中注协、代表性商业银行、会计师事务所以及科技公司的九位行业专家从不同角度进行授课。中银协还结合行业共性问题，向参训学员开展问卷调研，并将据此开展进一步落实函证新规的课题研究工作，持续推动政策落地。(完)